» » » Аудит экономической безопасности

Аудит экономической безопасности

60 000 175 000 

Как определить в деятельности сотрудников проблемы и злоупотребления, которые отрицательно влияют на финансовые результаты предприятия?

 

Кейс 1. Крупная транспортная компания с гос.участием. Вопрос от Заказчика: выяснить объем потерь от сливов топлива водителями и предложить решение по устранению проблемы. Отчет: потери 50 млн.руб./мес. Мы не только выявили причины и оцифровали объем потерь, но и разработали ИТ-решение, которое позволяет вести точный учет и полностью контролировать эти процессы и расходы.


Кейс 2. Компания с оборотом 1,5 млрд.руб. Вопрос от заказчика: продажи есть, а денег нет, структура расходов не понятна, дивиденды, которые получают собственники они вынуждены снова вливать в компанию. Отчет: внутри холдинга существует более 30 юр.лиц, группа ТОП-менеджеров «гоняет деньги» с одного юр.лица на другое, показывают собственникам растущие обороты в целом по Холдингу, получают свои бонусы, хотя новых денег в компанию практически не поступает.
Кроме того, обнаружены схемы, когда с рс. счета одного юр.лица снимаются деньги «для внесения в кассу другого юр.лица», но в кассу не поступают и никто не может ответить на вопрос, куда они в итоге делись. В цифрах, из 1,6 млрд. руб. злоупотребления -360 млн.руб.


Кейс 3. Торговая компания с оборотом более 1 млрд.руб. Перетаривание склада, растет объем складских запасов и неликвидов. Отчет: закупки товаров производились по заявкам руководителей филиалов, которые принимали решение интуитивно, кроме того, никто не анализировал, что аналогичный товар, который закупается под какой-либо филиал, может лежать в качестве неликвида на складах другого филиала. Прописали процессы, внедрили управление товарными запасами. Сокращение неликвидов в 3 раза за 4 месяца: из 130 млн. руб. товарного запаса за 4 месяца осталось 40 млн.руб.


 

Артикул: Н/Д Категории: ,

Описание

Вместо грубых, «привычных глазу» схем хищения, на Предприятиях появляются более тонкие, изощренные, интеллектуальные схемы и новые внутренние угрозы безопасности. При этом, все еще отсутствует практика формирования Стратегии Корпоративной Безопасности, тогда как реальная потребность в ней уже назрела.

Одной только Силовой безопасности, решающей задачи физической охраны людей и объектов Предприятиям уже недостаточно, необходимы мероприятия, по диагностике, устранению и профилактике так называемых «Черных дыр».

«Черные дыры» – это благоприятные условия для всех видов Потерь, связанные с несовершенством внутренних процессов Предприятия. Ниже приведена тройка лидеров “Черных дыр” по данным анализа “Дельта Плюс”.

Потери, связанные с учетными процессами производственной деятельности

Например:

На производственных предприятиях коммерческой ценностью обладает не только готовая продукция, но и сырье, и полуфабрикаты, а в некоторых случаях и отходы производства.

При этом, большинство производственных предприятий испытывают трудности по организации прослеживаемости сырья, полуфабрикатов, точном учете готовой продукции, брака и отходов производства.

Это позволяет сотрудникам производственных подразделений завышать процент брака и занижать объем производства, формируя при этом запас неучтенной продукции.

Неучтенная продукция добавляется при легальной отгрузке в виде Пересорта или Перегруза, вывозится за пределы предприятия, разгружается и благополучно реализуется.

Потери, связанные с кадровыми процессами

Внутренние угрозы напрямую зависят от человеческого фактора. При чем, самые серьезные из них кроются не за криминальной составляющей, а как раз наоборот. Дороже всего, обходятся ошибки, совершенные персоналом по незнанию, забывчивости и неаккуратности.

Ведь, если злоумышленника можно выявить и обезвредить, то считать убытки от операционной деятельности сотрудников все еще большая редкость для Российских Предприятий. А между тем, на их экономическую устойчивость напрямую влияют: неоптимальные закупки, несвоевременные поставки, некачественный ремонт оборудования, перетаривание склада, дебиторская задолженность, нерациональное изменение технологий, нерегламентированное использование оборудования, нарушения технологии организации производства, просчеты и упущения в маркетинговой и рекламной политике, необъективные финансовые затраты и пр.

Недостаточная квалификация или уход квалифицированных сотрудников, необоснованные управленческие решения,  неэффективная система мотивации, ошибки в планировании, неспособность видеть дальше своей функциональной зоны – все это ежедневно разрушает Предприятие изнутри, снижает его рентабельность и конкурентоспособность.

Потери, связанные со слабой информационной безопасностью

Информационная безопасность, это не только хакерские атаки и вредоносное программное обеспечение. К этой «Черной дыре» так же относится несанкционированный съем или уничтожение информации, использование нерегламентированных технических и программных средств, хищение бумажных документов и магнитных носителей, инсайдерство, промышленный шпионаж, разглашение конфиденциальной информации, нарушение работоспособности информационных систем, внесение в данные несанкционированных изменений, направленных на причинение ущерба и т.п.

Закажите обратный звонок сейчас и получите скидку 10%!


 

Пример разбора данных и выявления проблем безопасности

Приход > Расхода = Все хорошо?

Не факт. Т.К. в отчет включены внутренние обороты

 

Исключив внутренние обороты видим, что ежемесячно Расход стабильно выше, чем Приход

Смотрим внутренние обороты: Приход не равен Расходу –  так не бывает, неверное отражение операций. Пришло больше, чем ушло – хорошо? Не факт. Приход по вн.об. всегда = Расходу. Если расход не отражен, значит фин. результат хуже, либо приход сознательно завышен, чтобы показать фин.результат лучше, чем он есть. Если Приход внешний, значит неверное отражение прибыли по Услугам (по статьям), значит – недополученные дивиденды.

 

По некоторым фин.операциям контрагент по Приходу и Расходу не определен. Нет контрагента – не очевидна структура расходов.

 

 

Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Итого
Приход 18 388 186,00 13 114 751,00 30 264 843,18 28 153 165,08 23 279 152,52 6 194 500,00 119 394 597,78
Расход 18 357 186,00 12 139 771,00 29 300 885,18 25 254 755,08 19 450 812,52 6 194 500,00 110 697 909,78
Разница 31 000,00 974 980,00 963 958,00 2 898 410,00 3 828 340,00 0,00 8 696 688,00

 

Ежемесячный Тренд на увеличение дельты, словно кто-то проверяет заметят или нет.

Вопрос к тому, кто самый заинтересованный (замотивированный) на % от фин. Результата.

 

PS: По факту проверки службой безопасности действительно выявлены лица, причастные к махинациям: увеличение оборотов за счет перемещения денежных средств между юр.лицами холдинга.

И таких примеров у нас очень много. А Вы уверены, что Вас не обманывают Ваши сотрудники? 


Закажите обратный звонок сейчас и получите скидку 10%!


Чтобы определить, нужна ли Вам услуга Аудита безопасности, посмотрите этот чек-лист. Если в нем есть пункты, которые заставляют задуматься, то – да, аудит нужен.


Порядок работ по аудиту безопасности

  1. Подписываем с Вами договор и соглашение о конфиденциальности (NDA)
  2. Вы предоставляете удаленный доступ к базам 1С
  3. Мы анализируем данные, находим риски и явные проблемные зоны по данным учетной системы, выявляем причины
  4. При неоднозначных ситуациях, требующих уточнения и более глубокого изучения запрашиваем у Вас дополнительные материалы и разъяснения
  5. В особенных случаях приезжаем к Вам в офис для проведения интервью с пользователями
  6. Готовим и предоставляем Вам отчет, содержащий пробелы в работе сотрудников и причины их возникновения
  7. После презентации отчета мы можем перейти к следующему этапу – разработка мер по устранению проблем безопасности

Детали

Виды аудита экономической безопасности

Анализ данных в учетной системе 1С (удаленно), Полный аудит предприятия

Обзоры

Отзывов пока нет.

Только зарегистрированные клиенты, купившие этот товар, могут публиковать отзывы.